Art. 5:4 Nrgfo Wft, Regels met betrekking tot de jaarrekening

Nadere regeling gedragstoezicht financiële ondernemingen Wft (Nrgfo Wft)

1. De administratieve kosten, beheers-, productie- en verkoopkosten worden per

serie van beleggingsobjecten per boekjaar in de toelichting op de jaarrekening

verantwoord overeenkomstig de kruistabel van bijlage 10. Eventuele

valutakoersverschillen dienen in de bedoelde kosten te worden verantwoord. De

ingelegde gelden per serie van beleggingsobjecten per boekjaar, bedoeld in artikel 67, eerste lid, onderdeel

a, van het besluit worden separaat in de toelichting op de jaarrekening

vermeld.

2. Indien het totaal van de in een boekjaar verantwoorde kosten niet gelijk is aan

het totaal van de kosten, bedoeld in het eerste lid, wordt dit verschil toegelicht

in de jaarrekening.

3. Bij berekening van de kosten, bedoeld in het eerste lid, worden opbrengsten en

andere voordelen niet in mindering gebracht.