Art. 2:4 Nrgfo Wft, Regels met betrekking tot de berekening van werkelijke en toekomstige rendementen, kosten en risico’s

Indien informatie over een werkelijk rendement als bedoeld in artikel 52, vijfde of zesde lid, van

het besluit, met uitzondering van een beleggingsinstelling of icbe, wordt

gepresenteerd:

a. wordt de referentieperiode vermeld;

b. worden rendementscijfers die betrekking hebben op meerdere jaren teruggebracht

tot een gemiddeld jaarrendement of als afzonderlijke jaarrendementen vermeld.

Indien een gemiddeld jaarrendement over meer dan één jaar wordt gepresenteerd,

wordt een meetperiode van minimaal drie jaar gehanteerd. Indien de aanbieder nog

niet zo lang actief is, kan gerekend worden vanaf het moment van initiële

uitgifte van het complexe beleggingsproduct of derdepijlerpensioenproduct;

c. kunnen resultaten over kortere perioden dan 12 maanden worden gepresenteerd,

mits de presentatie geschiedt op consistente wijze en de resultaten niet worden

geëxtrapoleerd naar rendementen op jaarbasis;

d. wordt bij vergelijking van de resultaten met een vergelijkingsmaatstaf (een

benchmark) genoemd en is de referentieperiode van de benchmark gelijk aan de

genoemde referentieperiode van het complexe beleggingsproduct of

derdepijlerpensioenproduct;

e. worden de rendementscijfers gepresenteerd in procenten waardeverandering van

het product, rekening houdend met de distributies aan aandeelhouders of

deelnemers in de betreffende periode(s) waarbij die distributies mogen worden

opgerent naar het einde van het boekjaar of de periode. Indien de waarde van het

product, welke ten grondslag ligt aan de rendementscijfers, significant afwijkt

van de verkoop- dan wel afkoopwaarde, dan dient dit expliciet te worden

vermeld;

f. indien gebruik wordt gemaakt van gesimuleerde rendementscijfers: certificeert

een deskundige, als bedoeld in artikel 393, eerste lid, van Boek

2 van het Burgerlijk Wetboek, dat de simulatie rekenkundig juist,

objectief meetbaar en representatief is. Bij de informatie over het werkelijke

rendement wordt melding gemaakt van het feit dat gebruik is gemaakt van een

simulatie. De certificering van de deskundige behoeft niet in de informatie te

worden opgenomen; en

g. indien de rendementscijfers niet in euro’s luiden wordt de gebruikte valuta

vermeld.