Art. 3:2 Nrgfo Wft, Essentiële-informatiedocument voor pensioenproducten en jaarlijkse waardebepaling voor levensverzekeringen

Nadere regeling gedragstoezicht financiële ondernemingen Wft (Nrgfo Wft)

1. Het essentiële-informatiedocument voor pensioenproducten wordt opgesteld conform

de artikelen 6 en 7 van de verordening essentiële-informatiedocumenten en de

uitwerking van deze artikelen in de gedelegeerde verordening

essentiële-informatiedocumenten.

2. De informatie over de onderwerpen als bedoeld in artikel 66, eerste lid, van het

besluit, met uitzondering van onderdeel i, wordt opgesteld conform

artikel 8 van de verordening essentiële-informatiedocumenten en de uitwerking van

dit artikel in de gedelegeerde verordening essentiële-informatiedocumenten.

3. De informatie over het onderwerp bedoeld in artikel 66, eerste lid, onderdeel i,

van het besluit, dient als volgt te worden opgenomen: Na de subtitel ‘Wat zijn de kosten?’ wordt de subtitel

‘Wat zijn de fiscale kenmerken van dit product?’

opgenomen. Onder deze subtitel worden de volgende waarschuwingszinnen

opgenomen:

a. Let op! Het bedrag dat u voor dit product inlegt, is in sommige gevallen

fiscaal aftrekbaar. Aan de aftrekbaarheid is een maximum verbonden. Vraag

hiernaar. Met het bedrag dat u met dit product opbouwt, moet u te zijner tijd

een direct ingaande lijfrente aankopen. Daarmee wordt het opgebouwde bedrag

periodiek uitgekeerd. Over de lijfrente-uitkeringen bent u inkomstenbelasting en

(sociale) premies verschuldigd. Het bedrag dat u opbouwt mag alleen voor uw pensioen gebruikt worden. Gebruikt

u de rekening niet voor uw pensioen, dan heeft dit fiscale gevolgen. In dat

geval moet u namelijk over het opgenomen bedrag inkomstenbelasting betalen.

Daarnaast moet u meestal een fiscale boete betalen over het opgenomen bedrag;

of

b. Let op! Over de periodieke uitkeringen van dit product bent u

inkomstenbelasting en (sociale) premies verschuldigd. Er gelden specifieke

fiscale voorwaarden voor dit product. Vraag hiernaar.