Art. 250 Verordening (EU) nr. 575/2013, Behandeling van looptijdmismatches bij synthetische securitisaties
Bij de berekening van risicogewogen posten overeenkomstig artikel 249 wordt als volgt rekening gehouden met een eventuele looptijdmismatch tussen de kredietprotectie die een tranche vormt en in het kader waarvan de risico-overdracht heeft plaatsgevonden, en de gesecuritiseerde blootstellingen:
a) de looptijd van de gesecuritiseerde blootstellingen is de langste looptijd van één van die blootstellingen, met een maximum van vijf jaar. De looptijd van de kredietprotectie wordt vastgesteld overeenkomstig hoofdstuk 4;
b) een initiërende instelling laat bij de berekening van risicogewogen posten voor tranches waaraan in het kader van deze afdeling een risicogewicht van 1 250 % is toegekend, alle looptijdmismatches buiten beschouwing. Voor alle andere tranches wordt de looptijdmismatch behandeld als beschreven in hoofdstuk 4, overeenkomstig de volgende formule:
waarbij:
RW*
=
de risicogewogen posten voor de toepassing van artikel 92, lid 3, punt a);
RWAss
=
de risicogewogen posten voor blootstellingen indien die niet gesecuritiseerd waren, naar rato berekend;
RWSSP
=
de risicogewogen posten, berekend overeenkomstig artikel 249, indien er geen looptijdmismatch was;
T
=
de looptijd van de onderliggende blootstellingen, uitgedrukt in jaren;
t
=
de looptijd van de kredietprotectie, uitgedrukt in jaren;
t*
=
0,25.