Rb. Zeeland-West-Brabant 30 maart 2017, ECLI:NL:RBZWB:2017:1977

Bankzaak. Project Derde Categorie. De inspecteur heeft van de tipgever stukken ontvangen betreffende de Van Lanschot Bankiers (Luxembourg) SA. Nadat belanghebbende is verzocht informatie te verstrekken over zijn in het buitenland aangehouden bankrekeningen heeft hij aangegeven in 2010 te beschikken over tegoeden aangehouden bij een andere bank in Luxemburg. Inspecteur heeft (navorderings)aanslagen IB/PVV en VB (de eerste tranche) opgelegd. Onder druk van verbeurte van een dwangsom van maximaal € 300.000 heeft belanghebbende voorts de saldi van de verschillende bij die andere bank in Luxemburg aangehouden bankrekeningen aangegeven. Deze gegevens leidde tot de conclusie dat de aanvankelijke verwerkte vermogens te laag waren. De inspecteur legde daarom de tweede tranche navorderingsaanslagen op. De rechtbank acht de opgelegde eerste en tweede tranche (navorderings)aanslagen terecht en tot de juiste bedragen opgelegd. Wel vindt vermindering van de boeten plaats voor de eerste tranche wegens undue delay en voor de tweede tranche wegens omkering en verzwaring van de bewijslast en undue delay.

De uitspraak op rechtspraak.nl