Bijlage 1 Algemeen boetetoemetingsbeleid DNB: behorende bij artikel 3, stap 5, van het Algemeen boetetoemetingsbeleid DNB

Algemeen boetetoemetingsbeleid DNB

Omvangtabel I ziet op boetes wegens overtredingen van voorschriften die zijn ingedeeld in categorie 2; omvangtabel II ziet op boetes wegens overtredingen van voorschriften die zijn ingedeeld in categorie 3. Toelichting: Instelling Omvang-criterium Boetepercentage 5% Boetepercentage tussen 5% en 100% 1 Boetepercentage 100% Bank Balanstotaal ≤ € 50 miljoen (balanstotaal - 50 miljoen) / 200 miljoen x 95 + 5 = boetepercentage ≥ € 250 miljoen Beleggingsonderneming, beleggingsholding, beheerder van een beleggingsinstelling, beheerder van een icbe, crowdfundingdienstverlener en aanbieder van cryptoactivadiensten Hoogste kapitaaleis ≤ € 75.000 (hoogste kapitaaleis – 75.000) / 925.000 x 95 + 5 = boetepercentage ≥ € 1 miljoen Betaaldienstverlener en elektronischgeldinstelling Hoogste kapitaaleis ≤ € 50.000 (hoogste kapitaaleis - 50.000) / 1,95 miljoen x 95 + 5 = boetepercentage ≥ € 2 miljoen Pensioenuitvoerder Balanstotaal ≤ € 100 miljoen (balanstotaal - 100 miljoen) / 900 miljoen x 95 + 5 = boetepercentage ≥ € 1 miljard Levens(her)- en natura-uitvaartverzekeraar Balanstotaal ≤ € 100 miljoen (balanstotaal - 100 miljoen) / 900 miljoen x 95 + 5 = boetepercentage ≥ € 1 miljard Schade(her) verzekeraar Premie-inkomen ≤ € 10 miljoen (premie-inkomen - 10 miljoen) / 240 miljoen x 95 + 5 = boetepercentage ≥ € 250 miljoen Zorgverzekeraar Premie-inkomen ≤ 100 miljoen (premie-inkomen - 100 miljoen) / 400 miljoen x 95 + 5 = boetepercentage ≥ € 500 miljoen Afwikkelonderneming, Centrale tegenpartij en Centrale effectenbewaarinstelling Omzet ≤ € 6 miljoen (omzet - 6 miljoen) / 19 miljoen x 95 + 5 = boetepercentage ≥ € 25 miljoen Trustkantoor Omzet ≤ € 100.000 (omzet - 100.000) / 4,9 miljoen x 95 + 5 = boetepercentage ≥ € 5 miljoen Natuurlijk persoon In beginsel boetepercentage van 10% 1 Als het berekende boetepercentage meer dan twee decimalen heeft, dan worden uitsluitend de eerste twee decimalen gebruikt. Bijvoorbeeld: een berekend boetepercentage van 20,471904 wordt afgerond op 20,47% en

• – Aan de hand van het in kolom 2 genoemde criterium wordt de omvang bepaald. Daarbij wordt uitgegaan van de financiële cijfers in het boekjaar voorgaande aan het jaar waarin de bestuurlijke boete wordt opgelegd.
• – Aan de hand van kolom 3, 4 of 5 wordt het boetepercentage vastgesteld.
• – Op de formule in kolom 4 zijn de huidige rekenregels van toepassing.11Hierbij gelden de volgende voorrangsregels:eerst uitrekenen wat tussen haakjes staat,dan kwadrateren en worteltrekken van links naar rechts,dan vermenigvuldigen en delen van links naar rechts,dan optellen en aftrekken van links naar rechts.Bovenstaande rekenregels brengen met zich dat de formule in kolom 4 van links naar rechts uitgerekend wordt. Voorbeeld: bij een bank met een balanstotaal van EUR 100 miljoen, wordt de formule als volgt toegepast:1. 100 miljoen (toepasselijke balanstotaal) – 50 miljoen = 50 miljoen2. 50 miljoen / 200 miljoen = 0,253. 0,25 * 95 = 23,754. 23,75 + 5 = 28,75Het toepasselijke boetepercentage is 28,75%.
• – Voor natuurlijke personen wordt in beginsel een vast boetepercentage gehanteerd.
• – Het boetepercentage dat uit omvangtabel I dan wel II volgt, wordt toegepast op het na stappen 1 tot en met 4 berekende boetebedrag. Dit bedrag vormt het na stap 5 berekende boetebedrag.