Bijlage 4 Beleidsregel verlagen subsidie POP: tabel correctie en sanctieregels POP niet-oppervlakte gebonden subsidies

Beleidsregel verlagen subsidie POP

Vooraf: Onderwerp Omschrijving afwijking Correctie (van een betalingsaanvraag) Sanctie (%, bedrag, anders) boven evt. correctie Bron (Modelregeling POP3 subsidies (hierna: modelregeling) resp. REES resp. EU-regelgeving) I. Uitvoering of financiering project (deels) niet conform regels, muv. regels inzake aanbesteding (voor aanbesteding: zie deel II van deze tabel) (Iha) Vastgesteld bij betalingsverzoek (BV) BV1 Uitgaven zijn buiten projectperiode gemaakt 100% van de kosten die buiten de projectperiode gemaakt zijn – telt mee voor 10% kortingsregel (zie bij ‘Vooraf’ punt 2) Artikel 1.12 lid 2 en 3 modelregeling. Artikelen 2.9 en 2.20 REES. BV2 Gedeclareerde kosten zijn al volledig gedekt vanuit ander fonds of andere subsidie 100% tav. kosten die al gedekt zijn – telt mee voor 10% kortingsregel Artikelen 1.8 sub b en 1.13 lid 1 sub b modelregeling. Artikel 1.2 REES. EU (voorschriften ten aanzien van cumulatie). BV3 Totaal van subsidiabele kosten is niet goed berekend Uitbetaling nav juiste berekening (correctie = 100% van verschil) EU (voorschriften inzake goed financieel beheer). BV4 Vervallen BV5 Uitgaven zijn niet subsidiabel (zoals bijvoorbeeld declaratie van debetrente, terugvorderbare BTW, niet subsidiabel gestelde kosten, declaratie van kosten die niet tot project behoren) 100% tav kosten die niet subsidiabel zijn – telt mee voor 10% kortingsregel Artikelen 1.12, 1.12a en 1.13 modelregeling. Artikelen 1.3 en 1.5 REES. BV6 Gedeclareerde bedragen komen niet overeen met overgelegde bewijsstukken 100% tav niet afdoende onderbouwde kosten, dat wil zeggen kosten waarvan bewijsstukken ontbreken, onvolledig of niet correct zijn – telt mee voor 10% kortingsregel EU (voorschriften ten aanzien van goed financieel beheer). BV7 Ontbreken van onafhankelijke waarde beoordeling van grond Kosten aankoop grond niet vergoed (100% correctie op die post) – telt mee voor 10% kortingsregel Artikel 1.11 lid 3 modelregeling BV8 Vervallen BV9 Gedeclareerde kosten zijn naar het oordeel v

• 1. Een correctie wil zeggen dat de door de begunstigde verantwoorde kosten verlaagd worden omdat de kosten om welke reden dan ook niet subsidiabel zijn (er zijn niet-subsidiabele kosten opgevoerd of kosten kunnen niet subsidiabel gesteld worden om andere redenen). Een sanctie betekent een verlaging naar aanleiding van een geconstateerde niet naleving van subsidievoorwaarden of een geconstateerde niet naleving van aanbestedingsregels.
• 2. Algemeen = 10% kortingsregel: indien bij een betalingsaanvraag, bedoeld in artikel 63 van uitvoeringsverordening 809/2014, het uit te betalen bedrag lager is dan het aangevraagde bedrag en het verschil bedraagt meer dan 10% van het uit te betalen bedrag, vindt een extra korting van de uitbetaling plaats ter hoogte van het verschil, tenzij artikel 1.4 van toepassing is (overmacht of uitzonderlijke omstandigheden / ‘geen schuld’). De extra korting kan ten hoogste leiden tot het tot nul verlagen van het uit te betalen bedrag.
• 3. Bevindingen kunnen op ieder moment binnen het subsidie-traject gedaan worden. In onderstaande tabel wordt voor de inzichtelijkheid gebruik gemaakt van de onderverdeling in afwijkingen die gevonden zijn bij een betalingsverzoek (BV) een Controle ter Plaatse (CP) of ‘overig’ (O), maar indien tijdens een controle ter plaatse wordt geconstateerd dat er bv. sprake is van projectuitgaven die zijn gedaan buiten de projectperiode (BV1), dan is de bij BV1 genoemde sanctie wél van toepassing.
• 4. Indien er door een op te leggen correctie en/of sanctie sprake is van een (deels) onverschuldigde betaling, wordt het onverschuldigd betaalde bedrag, verhoogd met wettelijke rente, binnen 18 maanden teruggevorderd, tenzij:
• a. het van de begunstigde in het kader van een eenmalige betaling voor een steunregeling of steunmaatregels terug te vorderen bedrag, exclusief rente, niet hoger is dan 100 EUR, of
• b. de terugvordering onmogelijk is als gevolg van erkende insolventie van de debiteur of van de personen die juridisch aansprakelijk zijn voor de onregelmatigheid.
• 5. Indien een geconstateerde afwijking een kennelijke fout van de aanvrager betreft, dan zal de fout ambtshalve gecorrigeerd worden en wordt geen sanctie opgelegd.