Bijlage 2 Tweede wijzigingsbesluit Aanwijzingsbesluit rechtspersonen met een beperkte kasbeheerfunctie

Tweede wijzigingsbesluit Aanwijzingsbesluit rechtspersonen met een beperkte kasbeheerfunctie

Onder geïntegreerd middelenbeheer wordt verstaan de combinatiemogelijkheid van schatkistbankieren en lenen bij de schatkist door instellingen/organisaties die publieke gelden/middelen beheren. Lenen bij de schatkist is slechts mogelijk als daartoe een wettelijke basis bestaat en wordt beperkt tot de financiering van investeringen in vaste activa ten behoeve van de bedrijfsvoering van de betrokken instelling/organisatie. Onder schatkistbankieren wordt verstaan het rentedragend aanhouden van publieke gelden/middelen in de schatkist door instellingen/organisaties die publieke gelden/middelen beheren. Ook schatkistbankieren is slechts mogelijk als daartoe een wettelijke basis bestaat. Onder RC-krediet wordt verstaan het tijdelijk roodstaan op een rekening-courant bij de schatkist. De uitgaven en ontvangsten van het Rijk die samenhangen met het geïntegreerd middelenbeheer worden in beginsel ten laste, respectievelijk ten gunste van de begroting van Nationale Schuld (IXA) van het Rijk gebracht. Categorieën instellingen Wettelijke basis Schatkist-bankieren bij IXA RC-krediet bij IXA Lenen bij IXA RWT’s Aangewezen op A1- of A2-lijst * Art. 45-49a Comptabiliteitswet 2001 * Regeling rekening-courant- en leningenbeheer derden (Stcrt. 2007, 77 en 79) ja ja ja UWV en SVB Sociale fondsen * Artt. 119 en 120 Wet financiering sociale verzekeringen (Stb. 2005, 36) * Regeling Wfsv (Stcrt. 2005, 242) ja ja nee CVZ Sociale fondsen * Idem als UWV; ja ja nee * Art. 39 en 40 Zorgverzekeringswet (Stb. 2006, 79) * Regeling zorgverzekering (Stcrt. 2005, 203) BLS-diensten (juridisch geen derden) ca. 40 aangewezen rijksdiensten Regeling Baten-lastendiensten 2007 (Stcrt. 2007, 42) ja ja ja Gesubsidieerde derden met publieke voorschotten geen natuurlijke personen * Art. 24, lid 6 Comptabiliteitswet 2001 ja ja nee * Regeling verlening voorschotten 2007 (Stcrt. 2007, 233) * specifieke subsidieregelingen; * Regeling rekening-courant- en leningenbeheer derden (Stcrt. 2007, 77 en 79) Derden (incidente