Bijlage 3 Rskr: formules en tabellen met betrekking tot de berekening van risicogewogen posten en verwachte verlies posten bij de toepassing van IRB

Regeling solvabiliteitseisen kredietrisico en grote posities Wft 2010 (Rskr)

N(x) staat voor de cumulatieve verdelingsfunctie van een standaardnormale willekeurige variabele (d.w.z. de kans dat een normale willekeurige variabele met een gemiddelde van nul en een variantie van één kleiner is dan of gelijk aan x). G(z)staat voor de inverse cumulatieve verdelingsfunctie van een standaardnormale willekeurige variabele (d.w.z. x heeft een zodanige waarde dat N(x) = z). Risicogewogen post = RW × waarde van de vordering Voor PD = 0 geldt: Risicogewogen post = 0 Voor PD = 1 geldt: a. Risicogewogen post = 0 voor financiële onderneming die Eenvoudige IRB toepast b. Risicogewogen post = maximum van 0 en 12,5 * (LGD – ELBE) voor financiële ondernemingen die Geavanceerd IRB toepassen Risicogewogen post = RW × waarde van de vordering × (0,15 + 160 × PDpp) PDpp = PD van de protectiegever RW wordt berekend aan de hand van formule 3 aan de hand van de PD van de debiteur en de LGD van een vergelijkbare rechtstreekse vordering op de protectiegever. De looptijdfactor (b) wordt berekend met behulp van de PD van de protectiegever of de PD van de debiteur, al naargelang welke PD de laagste waarde heeft. In deze formule staat S voor de totale jaaromzet in miljoen euro, waarbij € 5 miljoen <= S <= € 50 miljoen. Een opgegeven omzet van minder dan € 5 miljoen wordt behandeld als een omzet van € 5 miljoen. Risicogewogen post = RW × waarde van de vordering Voor PD = 1; Risicogewogen post = maximum van 0 en 12,5 * (LGD – ELBE) Risicogewogen post = RW × waarde van de vordering Waarbij het risicogewicht (RW) verschillende waarden kan aannemen: behalve wanneer het gaat om een restwaarde van geleased onroerend goed, in welk geval de risicogewogen post als volgt wordt berekend: 1/t * 100% * waarde van de vordering; waarbij t gelijk is aan 1 dan wel waarbij t wordt gesteld op de resterende duur in jaren van de lease-overeenkomst, afgerond op het dichtstbijzijnde gehele getal, al naargelang welke van beide waarden van t het hoogste is. Verwacht verlies (EL) = PD × LGD Verwachte