Bijlage 6 Regeling harmonisering sociale pijler 2003

Regeling harmonisering sociale pijler 2003

Dit protocol is het uitgangspunt voor de accountant bij het controleren van de verantwoording Sociale Pijler GSB 2003. De formulieren Verantwoording Sociale Pijler GSB 2003 vormen het controle-object. De accountant controleert of de gegevens op de formulieren juist, volledig en rechtmatig zijn. De controle-items zijn de onderdelen van het verantwoordingsformulier. ● Voor een inhoudelijke toelichting op de items van GOA, OALT en SBD wordt verwezen naar de brochure Controleprotocol en richtlijnen voor de verantwoording van de specifieke uitkeringen 2003 van het ministerie van OCW/CFI. (zie www.cfi.nl onder PO, Brochures). ● Voor wat betreft de specifieke uitkeringen Maatschappelijke opvang/Verslavingsbeleid en Vrouwenopvang wordt verwezen naar de bijgevoegde Leidraad m.b.t. de controle verantwoording 2003 ingevolge Besluit specifieke uitkeringen maatschappelijke opvang/verslavingsbeleid en vrouwenopvang. Alle bevindingen legt de accountant vast in een controledossier. Bij een volgende controle kan dan worden nagegaan of de gemeente afdoende maatregelen heeft getroffen om deze bevindingen te voorkomen. In het controledossier neemt de accountant een risicoanalyse op. De accountant geeft gemotiveerd aan hoe de controle is ingericht en uitgevoerd en of er onderwerpen uit dit protocol niet of niet uitgebreid zijn gecontroleerd. De gemeente is ervoor verantwoordelijk dat de specifieke uitkeringen ook door de instellingen rechtmatig worden besteed. De gemeente moet expliciet regelen hoe en wanneer de instellingen verantwoording afleggen aan de gemeente. De accountant controleert, afhankelijk van de specifieke uitkering, of de wijze van verantwoorden van de instellingen aan de gemeente is geregeld en of het verantwoorden inderdaad op die wijze heeft plaatsgevonden. Op de controle van de besteding en overdracht door de betrokken gemeente van de specifieke uitkeringen zijn bepaalde toleranties van invloed. De foutenmarges, die de verantwoording mag bevatten, waarbij nog wel een