Bijlage 2 Regeling vaststelling model financiële verantwoording en controleprotocol rijksbijdrage inburgering nieuwkomers 2003: controleprotocol rijksbijdrage inburgering nieuwkomers 2003
Dit onderdeel is het uitgangspunt voor de accountant bij het controleren van de verantwoording rijksbijdrage inburgering nieuwkomers 2003. Van de accountant wordt verwacht dat hij met een grote mate van nauwkeurigheid het onderzoek uitvoert naar de getrouwheid van de gegevens in de financiële verantwoording rijksbijdrage inburgering nieuwkomers 2003 en de gegevens verstrekt in de opgave van de telgegevens. Alle bevindingen legt de accountant vast in een controledossier. Bij een volgende controle kan dan worden nagegaan of de gemeente afdoende maatregelen heeft getroffen om deze bevindingen te voorkomen. In het controledossier neemt de accountant een risico-analyse op. De accountant geeft gemotiveerd aan hoe de controle is ingericht en uitgevoerd en of er onderwerpen uit dit protocol niet of niet uitgebreid zijn gecontroleerd. De accountant richt zijn controledossier zodanig in dat een efficiënte en effectieve review door of namens de Auditdienst van het Ministerie van Justitie kan worden uitgevoerd. De accountant moet controleren of de bestedingen rechtmatig zijn geweest. Voorbeelden van onrechtmatigheden zijn een ontoereikende financiële verantwoording (d.w.z. afwijkend van het model formulier financiële verantwoording inburgering nieuwkomers 2003, in bijlage 1) of onjuistheden of onvolledigheden in de financiële verantwoording. Het protocol bevat twee bijlagen. Bijlage A betreft een model voor de verklaring omtrent de getrouwheid, die moet worden afgegeven door een accountant als bedoeld in artikel 393, eerste lid, van Boek 2 van het Burgerlijk Wetboek. Bijlage B betreft een model wijziging telgegevens bij de accountantsverklaring rijksbijdrage inburgering nieuwkomers 2003. Op de controle van de besteding en overdracht door de gemeente van de rijksbijdrage inburgering nieuwkomers zijn bepaalde toleranties van toepassing. De accountant moet de controle zo inrichten dat deze met een zekerheid van 95% de uitspraak kan doen, dat de gemeente in 2003 niet meer dan 1% va
- • De regelingen met bijbehorende toelichtingen (zie paragraaf 3.);
- • De aanwijzingen in dit controleprotocol;
- • De in paragraaf 1 genoemde aandachtspunten;
- • Algemeen aanvaarde controlenormen.
- • als de lasten voor de educatieve programma’s afzonderlijk zijn geadministreerd worden de werkelijke lasten van de ontvangen rijksbijdrage voor de educatieve programma’s afgetrokken. Het restant mag aan educatie worden besteed.
- • als de gemeente de lasten voor zowel de educatieve als de welzijnscomponent als één geheel heeft geadministreerd, mag 65% van het niet aan inburgering bestede bedrag aan educatie worden besteed. Dit percentage komt overeen met het aandeel voor de educatieve programma’s in de totale rijksbijdrage 2003.
- • als de lasten voor de welzijnscomponent afzonderlijk zijn geadministreerd worden de werkelijke lasten afgetrokken van de ontvangen rijksbijdrage voor de welzijnscomponent. Het restant mag aan welzijn minderheden worden besteed.
- • als de gemeente de lasten voor zowel de educatieve als de welzijnscomponent als één geheel heeft geadministreerd, mag 35% van het niet aan inburgering bestede bedrag aan welzijn minderheden worden besteed. Dit percentage komt overeen met het aandeel voor de welzijnscomponent in de totale rijksbijdrage 2003.
- • afschriften van de beschikkingen zijn bij de gemeente aanwezig;
- • de beschikkingen zijn in 2003 afgegeven; de datum van de beschikking is hierbij bepalend;
- • de beschikkingen zijn afgegeven aan nieuwkomers in de zin van de WIN.
- • afschriften van de verklaringen zijn bij de gemeente aanwezig;
- • de verklaringen zijn in 2003 afgegeven; de datum van de verklaring is hierbij bepalend;
- • de verklaringen zijn afgegeven aan nieuwkomers voor wie een beschikking omtrent een inburgeringsprogramma is afgegeven;
- • op de verklaringen zijn de resultaten van de toets, bedoeld in artikel 7.4.13 van de WEB, vermeld.
- • Wet educatie en beroepsonderwijs (WEB);
- • Wet inburgering nieuwkomers (WIN);
- • Bekostigingsbesluit inburgering nieuwkomers;
- • Welzijnswet 1994;
- • Bekostigingsbesluit welzijnsbeleid;
- • Vreemdelingenwet 2000;
- • Regeling voorschotten voor v.v.t.v.’ers;
- • Regeling informatieverstrekking WIN 2003.
- • Dat de opgave van de telgegevens over het jaar 2003 juist zijn weergegeven zoals bedoeld in artikel 4 van het Bekostigingsbesluit inburgering nieuwkomers;
- • Dat de verantwoording de baten en lasten over het jaar 2003 getrouw weergeeft zoals bedoeld in artikel 7 van het Bekostigingsbesluit inburgering nieuwkomers;
- • Dat de in de verantwoording opgenomen baten en lasten rechtmatig tot stand zijn gekomen in overeenstemming met het voor de inburgering van nieuwkomers in 2003 geldende Bekostigingsbesluit inburgering nieuwkomers;
- • Dat de gemeente de besteding door de instellingen tot en met 31 december 2002 heeft gecontroleerd.
- • Nee
- • Ja, de bijlage wijziging telgegevens bij de accountantsverklaring rijksbijdrage inburgering nieuwkomers 2003 ……
- • Ja, overige bijlagen
- • Totaal aantal bijlagen: ……