Bijlage B Tijdelijke Stimuleringsregeling verwerking baggerspecie: behorend bij artikel 9, tweede lid onder b van de Tijdelijke Stimuleringsregeling verwerking baggerspecie

Tijdelijke Stimuleringsregeling verwerking baggerspecie

Dit controleprotocol heeft betrekking op de aanvraag tot subsidievaststelling ten behoeve van ... De voorwaarden voor deze subsidie liggen vast in de Tijdelijke Stimuleringsregeling verwerking baggerspecie zoals gepubliceerd in de Staatscourant van...(datum). In dit controleprotocol wordt uiteengezet welke algemene uitgangspunten en specifieke vereisten gelden bij de uitvoering van de controle van de aanvraag tot subsidievaststelling door de accountant van de subsidieontvanger, alsmede op welke wijze de uitkomsten van deze controle dienen te worden gerapporteerd. De verantwoordelijkheid voor het opstellen van de aanvraag tot subsidievaststelling berust bij de subsidieontvanger. In de aanvraag tot subsidievaststelling moet worden aangegeven in hoeverre de werkelijke omvang van de aangeleverde en verwerkte partij baggerspecie, zoals opgenomen in de door de subsidieontvanger ingediende aanvraag en waarvoor een subsidie is toegezegd, werkelijk zijn aangeleverd en verwerkt. De controle betreft zowel de getrouwe weergave als de rechtmatigheid. Van de controlerend accountant wordt verwacht dat hij niet alleen de getrouwe weergave controleert, maar ook dat hij de naleving van de relevante voorwaarden toetst, dat nagegaan wordt dat met betrekking tot de in de aanvraag tot subsidievaststelling opgenomen hoeveelheden, van toepassing zijnde ontvangsten en andere gegevens toetst, dat de prestaties daadwerkelijk zijn verricht en passen binnen het kader van de activiteiten zoals die genoemd zijn in de Tijdelijke Stimuleringsregeling verwerking baggerspecie. Ten aanzien van de uitvoering van de controle door de derde accountant geldt de gebruikelijke bij soortgelijke controles gehanteerde toleranties. De controletolerantie heeft uitsluitend betrekking op het totaal van de kosten, dus niet op de afzonderlijk genoemde kostenposten. Voor de rapportering geldt dat de bij de controle geconstateerde en niet gecorrigeerde fouten en onzekerheden, die individueel of in totaal meer bedragen

• a. Alleen verwerking van niet-reinigbare baggerspecie klasse 3 of 4, afkomstig uit Nederlandse wateren, waarvoor een verklaring wordt overgelegd als bedoeld in artikel 12, eerste lid, onderdeel e, van de Wet belastingen op milieugrondslag met een minimum partijomvang van 500 ton droge stof, op de eindafrekening zijn verantwoord.
• b. Alleen baggerspecie die volledig is verwerkt tot een bouwstof, en is toegepast in een werk als bedoeld in artikel 1, eerste lid, onderdeel a, van het Bouwstoffenbesluit bodem- en oppervlaktewaterenbescherming dan wel is afgezet op de markt, op de eindafrekening zijn verantwoord.
• c. Alleen baggerspecie welke nog niet gebaggerd was op het moment dat de aanvraag was ingediend op de eindafrekening zijn verantwoord.
• d. De op de eindafrekening verantwoorde hoeveelheden passen binnen de omschrijving van de activiteit zoals beschreven in de Tijdelijke Stimuleringsregeling verwerking baggerspecie.
• e. Op de eindafrekening verantwoorde hoeveelheden baggerspecie juist zijn weergegeven.
• f. Verwerking van baggerspecie welke is aangeboden aan de te realiseren combinatie van verwerking dan wel reiniging en stortcapaciteit op de locatie Koegorspolder niet op eindafrekening zijn verantwoord.
• g. Geen subsidie reeds is verstrekt door een ander bestuursorgaan.
• h. Het transport van de partij baggerspecie naar de verwerker binnen één jaar na de subsidieverlening volledig heeft plaatsgevonden en de verwerking en afzet van de bouwstof in een werk of op de markt voor bouw(grond)stoffen binnen vier jaar na de subsidieverlening is voltooid.
• ACCOUNTANTSVERKLARING
• Opdracht Wij hebben ¹Indien de accountantsverklaring wordt voorzien van een adressering, kunnen in de eerste paragraaf de woorden 'Wij hebben' worden vervangen door 'Ingevolge uw opdracht hebben wij'. de bijgaande en door ons gewaarmerkte eindafrekening inzake de Tijdelijke Stimuleringregeling verwerking baggerspecie zoals vastgelegd in de Staatscourant van ... (datum) gecontroleerd. Deze afrekening is bestemd voor de bepaling van de definitieve subsidie van het Ministerie van Verkeer en Waterstaat in het kader van Tijdelijke Stimuleringsregeling verwerking baggerspecie. Deze eindafrekening is opgesteld onder verantwoordelijkheid van de leiding van ... (naam huishouding ²Afhankelijk van de aard van de huishouding, te vervangen door een meer passende aanduiding zoals 'het bestuur van de vennootschap' (BV/NV, vereniging, stichting enz.).. Het is onze verantwoordelijkheid een accountantsverklaring inzake deze eindafrekening te verstrekken. Voor het onderhavige project is met beschikking van NOVEM, kenmerk ... de dato ... een subsidie verleend (tot een maximum) van € ... (bedrag).
• Werkzaamheden Onze controle is verricht overeenkomstig algemeen aanvaarde richtlijnen met betrekking tot controleopdrachten en overigens zoals omschreven in het controleprotocol Tijdelijke Stimuleringsregeling verwerking baggerspecie versie <datum invullen>. Volgens de richtlijnen dient onze controle zodanig te worden gepland en uitgevoerd, dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de eindafrekening geen onjuistheden van materieel belang bevat. Een controle omvat onder meer een onderzoek door middel van deelwaarnemingen van informatie ter onderbouwing van de bedragen in de eindafrekening. Tevens omvat een controle een beoordeling van de grondslagen voor financiële verslaggeving die bij het opmaken de eindafrekening zijn toegepast. Wij zijn van mening dat onze controle een deugdelijke grondslag vormt voor ons oordeel.
• Oordeel Op grond van ons onderzoek zijn wij van oordeel dat is voldaan aan alle ter zake gestelde voorwaarden (behoudens hierna vermelde bevindingen). Bevindingen en kwantitatieve gegevens (indien van toepassing) (plaats, datum) Naam accountantskantoor/dienst Handtekening accountant