Bijlage II Regeling bedrijfsvoering en administratieve organisatie Wet inzake de geldtransactiekantoren: behorende bij artikel 19 van de Regeling bedrijfsvoering en administratieve organisatie Wet inzake de geldtransactiekantoren

Regeling bedrijfsvoering en administratieve organisatie Wet inzake de geldtransactiekantoren

Gelet op artikel 19, eerste lid, van de regeling dienen de gegarandeerde geldtransfers volgens het onderstaande boekingsschema in de financiële administratie te worden opgenomen. Ten behoeve van dit boekingsschema kunnen vier achtereenvolgende gebeurtenissen worden onderscheiden, die als volgt kunnen worden omschreven: Het voorgaande betekent dat met betrekking tot de hiervoor genoemde gebeurtenissen de volgende boekingen moeten plaatsvinden: Gebeurtenissen (bij gegarandeerde geldtransfers): Boekingen door kantoor A: a) Storting door de opdrachtgever van gelden of geldswaarden bij een geldtransactiekantoor in Nederland (kantoor A) waarbij door kantoor A een betalingsadvies aan kantoor B wordt verzonden; Debet: Kas Credit: Nog uit te betalen gegarandeerde geldtransfers b) Wederzijdse schulderkenning tussen kantoor A en kantoor B; c) Ontvangst door kantoor A van een betalingsbericht (fax / e-mail) van kantoor B, inhoudende dat de uitbetaling aan de begunstigde feitelijk heeft plaatsgevonden; Debet: Nog uit te betalen gegarandeerde geldtransfers Credit: Nog te vereffenen met kantoor B d) Periodieke vereffening van de schuld van kantoor A aan kantoor B (via Kas / Bank). Debet: Nog te vereffenen met kantoor B Credit: Kas / Bank NB: Niet uit te sluiten is, dat kantoor A en kantoor B dezelfde (financiële) instelling zijn, dan wel bijkantoren van hetzelfde geldtransactiekantoor zijn. Ook in die gevallen blijft het bovenstaand boekingsschema van overeenkomstige toepassing ,waarbij veelal gebruik zal worden gemaakt van rekeningcourant verhoudingen tussen de groepsmaatschappijen. Zolang geen bericht is ontvangen van kantoor B dat betaling of betaalbaarstelling heeft plaatsgevonden aan de begunstigde elders, dient geldtransactiekantoor A ervoor zorg te dragen dat het totale bedrag aan schuldposities lager is dan het bedrag van de bankgarantie. Alle transacties met derden (de opdrachtgever, geldtransactiekantoren, begunstigden, bijkantoren en anderen) dienen door kantoor A à tem

• a) de storting van gelden of geldswaarden door een opdrachtgever bij een geldtransactiekantoor in Nederland (kantoor A), waarbij de opdrachtgever het verzoek doet deze gelden of geldswaarden al dan niet in dezelfde vorm elders (kantoor B) te betalen of betaalbaar te stellen aan een begunstigde.
• b) de wederzijdse schulderkenning tussen kantoor A en kantoor B;
• c) de ontvangst door kantoor A van het betalingsbericht (fax / e-mail) van kantoor B, inhoudende dat de gelden of geldswaarden feitelijk zijn uitbetaald aan de begunstigde; en
• d) de periodieke vereffening van de schuldverhoudingen tussen kantoor A en kantoor B.
• - per tegenpartij en per valutasoort de openstaande c.q. verschuldigde positie kan worden vastgesteld;
• - per kantoor B het te vereffenen bedrag kan worden vastgesteld;
• - kan worden vastgesteld dat het saldo van de rekening “Nog uit te betalen gegarandeerde geldtransfers” maximaal het bedrag van de bankgarantie bedraagt;
• - kan worden vastgesteld op welke wijze schulden dan wel vorderingen op andere geldtransactiekantoren zijn vereffend (gelden dan wel geldswaarden).
• a. chartale vereffening;
• b. girale vereffening;
• c. vereffening door middel van levering van goederen of diensten.
• a) ontvangst door een geldtransactiekantoor in Nederland (kantoor D) van een betalingsadvies van een kantoor elders (kantoor C), inhoudende dat gelden of geldswaarden al dan niet in dezelfde vorm door kantoor D moeten worden uitbetaald aan een begunstigde;
• b) de wederzijdse schulderkenning tussen kantoor D en kantoor C elders;
• c) de betaling of betaalbaarstelling van de gelden of geldswaarden aan de begunstigde door kantoor D (c1) waarbij door kantoor D een betalingsbericht (fax / e-mail) aan kantoor C wordt verzonden dat de gelden of geldswaarden feitelijk zijn uitbetaald aan de begunstigde (c2);
• d) de periodieke vereffening van de schuldverhoudingen tussen kantoor D en kantoor C.
• - per tegenpartij en per valutasoort de openstaande c.q. verschuldigde positie kan worden vastgesteld;
• - per kantoor C het te vereffenen bedrag kan worden vastgesteld;
• - kan worden vastgesteld op welke wijze schulden dan wel vorderingen op andere geldtransactiekantoren zijn vereffend (gelden dan wel geldswaarden).
• d. chartale vereffening;
• e. girale vereffening;
• f. vereffening door middel van levering van goederen of diensten.