Bijlage 1 Stimuleringsregeling vernieuwing landelijk gebied: controleprotocol

Stimuleringsregeling vernieuwing landelijk gebied

Bij de controle, op basis waarvan de rapportage bedoeld in tweede lid van artikel 16 plaatsvindt, dient aan de naleving van de volgende artikelen op de daarbij aangegeven wijze aandacht te worden besteed. Artikel Soort aandacht Artikel 2, tweede lid speciale aandacht artikel 4 speciale aandacht artikel 5, tweede lid speciale aandacht artikel 5, derde lid speciale aandacht artikel 5, vierde lid speciale aandacht artikel 5, vijfde lid speciale aandacht artikel 6, derde lid speciale aandacht artikel 6, vierde lid speciale aandacht artikel 8, tweede lid normale aandacht artikel 14, eerste lid, onderdeel a speciale aandacht artikel 14, eerste lid, onderdeel b speciale aandacht artikel 14, tweede lid speciale aandacht artikel 14, vierde lid speciale aandacht artikel 14, zesde lid speciale aandacht artikel 16, tweede lid, onderdeel b normale aandacht artikel 17, tweede lid speciale aandacht artikel 21, derde lid speciale aandacht Onder normale aandacht wordt verstaan: controle met een diepgang die gebruikelijk is voor het afgeven van een accountantsverklaring bij een verantwoording. Onder speciale aandacht wordt verstaan: controle waarbij nadrukkelijk wordt bezien of de desbetreffende voorschriften zijn nageleefd. In dit geval moet dus verder worden gegaan dan normaal bij een controle van een verantwoording. Aan de niet genoemde artikelen behoeft bij de controle geen aandacht te worden besteed, met dien verstande dat, teneinde de controle op de hierboven genoemde artikelen goed te kunnen verrichten, kennisneming van deze overige artikelen noodzakelijk is. De minister behoudt zich het recht voor om de Accountantsdienst van het Ministerie van Landbouw, Natuurbeheer en Visserij een review te laten uitvoeren op de door de accountant van de aanvrager, aan wie de subsidie ingevolge de Stimuleringsregeling vernieuwing landelijk gebied is verleend, verrichte werkzaamheden. Wij hebben de bijgevoegde financiële verantwoording inzake het project (naam project) over de periode van ...

• artikel 2, tweede lid: vaststellen dat geen aanvang is gemaakt met de uitvoering van het project voordat de ontvangst van de subsidieaanvraag schriftelijk was bevestigd.
• artikel 4: vaststellen dat de subsidiegerechtigde een natuurlijk of een privaatrechtelijk rechtspersoon, niet opgericht door of vanwege de overheid, is of een geen rechtspersoonlijkheid bezittend samenwerkingsverband van natuurlijke of privaatrechtelijke rechtspersonen, die niet zijn opgericht door of vanwege de overheid.
• artikel 5, tweede lid: vaststellen dat in de financiële verantwoording van het project opgenomen kosten aantoonbaar zijn gemaakt en betaald en overeenstemmen met de kostencategorieën zoals genoemd in artikel 5, tweede lid.
• artikel 5, derde lid: vaststellen dat de kosten voor de door de aanvrager ten behoeve van het project verrichte arbeid, indien de aanvrager geen of minder dan 10 werknemers in dienst heeft, voor een bedrag van € 18,15 per uur in aanmerking zijn genomen.
• artikel 5, vijfde lid: vaststellen of, indien van toepassing, de aanvrager terecht kosten met inbegrip van omzetbelasting in aanmerking heeft genomen.
• artikel 6, derde lid: vaststellen of de aanvrager voor de subsidiabele kosten niet reeds uit andere hoofde subsidie is of zal worden verstrekt, zodat de som van de subsidies de in het eerste en tweede lid genoemde percentages niet overschrijdt.
• artikel 6, vierde lid: vaststellen of, indien de aanvrager voor de subsidiabele kosten door een ander bestuursorgaan dan de minister een subsidie is of zal worden verstrekt, het totale subsidiebedrag niet meer bedraagt dan 90 % van de subsidiabele kosten.
• artikel 14, eerste lid, onderdeel a: vaststellen dat de subsidieontvanger het project overeenkomstig het projectplan heeft uitgevoerd, behoudens goedgekeurde wijzigingen van het project.
• artikel 14, eerste lid, onderdeel b: vaststellen dat de uitvoering van het project, onverlet de in het projectplan opgenomen tijdsplanning, in ieder geval is uitgevoerd binnen een tijdsduur van vijf jaar en dat uiterlijk in het jaar volgend op het jaar waarin de ontvangst van de aanvraag schriftelijk aan de aanvrager is bevestigd een aanvang is gemaakt met de uitvoering van het project.
• artikel 14, tweede lid: vaststellen dat gedurende de looptijd van het project in het projectplan aangebrachte wijzigingen vooraf zijn gemeld aan Dienst Regelingen en zijn goedgekeurd door de minister.
• artikel 14, vierde lid: vaststellen of de in het evaluatieverslag opgenomen informatie toereikend is.
• artikel 14, zesde lid: vaststellen dat de subsidieontvanger een zodanig ingerichte administratie voert dat daaruit te allen tijde op eenvoudige en duidelijke wijze alle projectkosten kunnen worden afgelezen, gespecificeerd overeenkomstig de in artikel 5, tweede en derde lid onderscheiden kostensoorten; voorts vaststellen dat ter zake van de loonkosten en de kosten van eigen arbeid er een door middel van een sluitende tijdschrijving vastgestelde urenverantwoording aanwezig is.
• artikel 5, vierde lid: vaststellen dat de kosten genoemd in artikel 5, tweede lid, onderdeel a, onder 7 voor maximaal € 11.344,51 in aanmerking worden genomen en alleen indien de aanvrager op het tijdstip van het indienen van de aanvraag minder dan 25 werknemers in dienst heeft.
• artikel 16, tweede lid, onderdeel b: vaststellen of de financiële verantwoording van het project voldoet aan de voor dit doel eraan te stellen eisen.
• artikel 17, tweede lid: vaststellen of de activiteiten waarvoor de subsidie is verleend ook geheel hebben plaatsgevonden; voorts vaststellen of de subsidieontvanger heeft voldaan aan eventueel andere door de minister opgelegde verplichtingen zoals bedoeld in artikel 14, zevende lid.
• artikel 21, derde lid: vaststellen dat de in ter verkrijging van voorschotten ingediende overzichten van de liquiditeitsbehoefte opgenomen informatie toereikend is.