Art. 311 Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/35, Kapitaalbeheer

Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/35

1. Het periodieke toezichtrapport bevat alle volgende informatie over het eigen vermogen van de verzekerings- of herverzekeringsonderneming:

(a) informatie over de materiële voorwaarden die verbonden zijn aan de voornaamste bestanddelen van het eigen vermogen van de onderneming;

(b) de gezien de bedrijfsstrategie van de onderneming over de tijdsperiode van de bedrijfsplanning verwachte ontwikkelingen van het eigen vermogen van de onderneming en kapitaalplannen onder passende stressomstandigheden, alsook of er een voornemen bestaat om bestanddelen van het eigen vermogen terug te betalen of om aanvullend vermogen aan te trekken;

(c) de plannen van de onderneming met betrekking tot de wijze waarop aan de overgangsregelingen van artikel 308 ter, leden 9 en 10, van Richtlijn 2009/138/EG onderworpen kernvermogensbestanddelen tijdens het in dat artikel bedoelde tijdskader zullen worden vervangen.

2. Het periodieke toezichtrapport bevat alle volgende informatie over het solvabiliteitskapitaalvereiste en het minimumkapitaalvereiste van de verzekerings- of herverzekeringsonderneming:

(a) kwantitatieve informatie over het solvabiliteitskapitaalvereiste van de onderneming, uitgesplitst per risicomodule indien de onderneming de standaardformule toepast en per risicocategorie indien de onderneming een intern model gebruikt;

(b) de gezien de bedrijfsstrategie van de onderneming over de tijdsperiode van de bedrijfsplanning verwachte ontwikkelingen van het solvabiliteitskapitaalvereiste en het minimumkapitaalvereiste van de onderneming;

(c) een schatting van het volgens de standaardformule bepaalde solvabiliteitskapitaalvereiste van de onderneming ingeval de toezichthoudende autoriteit overeenkomstig artikel 112, lid 7, van Richtlijn 2009/138/EG eist dat de onderneming een dergelijke schatting verstrekt.

3. Ingeval voor de berekening van het solvabiliteitskapitaalvereiste een intern model wordt gebruikt, bevat het periodieke toezichtrapport ook alle volgende informatie:

(a) de resultaten van de bij artikel 123 van Richtlijn 2009/138/EG voorgeschreven evaluatie van de oorzaken en bronnen van winsten en verliezen voor elk belangrijk bedrijfsonderdeel en een beschrijving van de wijze waarop de in het interne model gekozen categorisatie van risico's deze oorzaken en bronnen van winsten en verliezen verklaart;

(b) informatie over de vraag of het risicoprofiel van de onderneming van de aan het interne model van de onderneming ten grondslag liggende aannamen afwijkt en zo ja, in welke mate;

(c) bij de berekening van het solvabiliteitskapitaalvereiste gebruikte informatie over toekomstige beheeractiviteiten.

4. Wanneer voor de berekening van het solvabiliteitskapitaalvereiste ondernemingsspecifieke parameters worden gebruikt of wanneer een matchingopslag op de relevante risicovrije rentetermijnstructuur wordt toegepast, bevat het periodieke toezichtrapport informatie over de vraag of in de informatie in de aanvraag tot goedkeuring van de ondernemingsspecifieke parameters of de matchingopslag veranderingen zijn opgetreden die voor de toezichtbeoordeling van de aanvraag van belang zijn.

5. Het periodieke toezichtrapport bevat informatie over elk redelijkerwijze te voorzien risico dat niet aan het minimumkapitaalvereiste of solvabiliteitskapitaalvereiste van de onderneming wordt voldaan, alsook over de plannen van de onderneming om te waarborgen dat voortdurend aan elk van beide vereisten wordt voldaan.

6. Het periodieke toezichtrapport bevat alle andere materiële informatie over het kapitaalbeheer van de verzekerings- of herverzekeringsonderneming.