Art. 288 Verordening (EU) nr. 575/2013, Toetsing van het CCR-beheersysteem
Een instelling laat door middel van haar interne auditproces regelmatig een onafhankelijke toetsing van haar CCR-beheersysteem verrichten. Bij die toetsing worden de activiteiten van de bij artikel 287 voorgeschreven afdelingen risicobeheersing en zekerhedenbeheer betrokken en wordt specifiek aandacht besteed aan ten minste het volgende:
a) de toereikendheid van de documentatie over het bij artikel 286 voorgeschreven systeem en proces voor het beheer van het CCR;
b) de organisatie van de bij artikel 287, lid 1, punt a), voorgeschreven afdeling CCR-beheersing;
c) de organisatie van de bij artikel 287, lid 1, punt b), voorgeschreven afdeling zekerhedenbeheer;
d) de integratie van de CCR-maatstaven in het dagelijkse risicobeheer;
e) het proces voor de fiattering van risicowaarderingsmodellen en waarderingssystemen die door het personeel in de afdeling administratieve verwerkingen en de handelsafdelingen worden gebruikt;
f) de validatie van significante veranderingen in het CCR-metingsproces;
g) de omvang van de CCR's waarmee in het risicometingsmodel rekening is gehouden;
h) de deugdelijkheid van het beheersinformatiesysteem;
i) de nauwkeurigheid en volledigheid van de CCR-gegevens;
j) de accurate weerspiegeling van de juridische voorwaarden in zekerheids- en verrekeningsovereenkomsten in de metingen van de blootstellingswaarden;
k) de verificatie van de consistentie, tijdigheid en betrouwbaarheid van de gegevensbronnen die voor de interne modellen worden gebruikt alsmede van de onafhankelijkheid van deze gegevensbronnen;
l) de nauwkeurigheid en adequaatheid van de aannames inzake volatiliteit en correlatie;
m) de nauwkeurigheid van de waarderings- en risicotransformatieberekeningen;
n) de verificatie van de accuraatheid van het model door middel van frequente back-testing als beschreven in de artikel 293, lid 1, punten b) tot en met e);
o) de naleving door de afdelingen CCR-beheersing en zekerhedenbeheer van de toepasselijke regelgevingsvereisten.